401k ו- 403b הן שתיהן תוכניות פרישה הניתנות לאימוץ בארגונים למטרות רווח ועמותות, בהתאמה, ונשלטים על ידי שירות הפדיון הפנימי, 1986 באמצעות קוד הפדיון הפנימי.

למרות שיש להם מספר קווי דמיון, כמו הגבלת סכום הכסף שהם יכולים לתרום, שתי התוכניות מעודדות את תרומות העובד של העובד ומאפשרות להם להחזיר את חסכונותיהם לפני שהם מגיעים לגיל 59. , אך התנאים וההגבלות חלים. .

עם זאת, ישנם הבדלים משמעותיים בין שתי התוכניות, השונות ביישומן.

מה זה 401k?

תוכנית הפרישה בגודל 401,000 היא תרומה של מעסיקים ומעסיקים כאחד בארגונים מסחריים לחיסכון בסכומים משמעותיים לפרישה. חוק תוכנית הפרישה 401,000 הוא חוק שהתקבל בשנת 1978, חוק הכנסות 1978.

תכנית זו תימשך עד לניכוי שכר העובד (לפני שהמעביד ישלם את המס ובכך יציע דחיית מס) והתרומה של המעביד מנוכה מהחשבון. מעסיק יכול לתרום 20% לתוכנית הפרישה של 401 אלף. העובד עדיין צריך לשלם עבור מס השכר (ביטוח לאומי ומיסוי רפואי).

ויש מגבלה על כמות הכסף שניתן לאחסן בחשבון. לשנת 2018 18,500 דולר הם ניכוי המס השנתי המרבי האפשרי, מס הכנסה, 2018, ומגבלת התרומה השנתית שנקבעה ל 55,000 $.

בנוסף, קיימות מספר מגבלות על משיכת מזומנים על פי הוראת שירות הפדיון. כל התקף לפני גיל 59.5 חייב במס הבלו וניתן לנכות אותו או לספק אותו בדרך אחרת לטיפול רפואי, הוצאות בית וקבורה.

ניתן לספק אשראי מקרן הפנסיה 401,000 אם המשתתפים מסכימים לתנאים ולהחזר ריבית מס לאחר ניכוי מס.

מה זה 403b?

403b היא תוכנית פרישה עבור שרים עצמאיים ועובדי כנסייה העובדים בעמותות כגון ארגונים פטורים ממס, בתי ספר ציבוריים, בתי חולים.

הסכם בין המעביד לעובד על גובה הניכוי מהשכר לפני שניתן לבצע את המס, אך זה אינו יכול לעלות על 18,500 דולר.

כמו בשנת 2018 ויש להעביר לחשבון 403b מטעם העובד. בעוד שמגבלת הסכום הנוספת היא 55,000 $, לעובדים עצמאיים, שרי הכנסייה ומיסיונרים זרים יש אפשרות לבחור גבול אחר. עם זאת, ההסכם בין המעביד לעובד עשוי להשתנות ככל שהעובד רואה בכך צורך.

בנוסף, אם אתה זכאי ל 15 שנות ניהול שירות, אתה יכול להגדיל את הסכום המקסימלי ל 21,500, מה שאומר שאתה עובד עם מעסיק ספציפי שישמור על חשבון 403b שלך למשך 15 שנים.

כדי למנוע סנקציות, יש לדבוק בסכום ההפקדה הכולל שניתן להפקיד בחשבון 403b שלך.

לא ניתן למשוך כסף מחשבון 403b, אך בתנאים ותנאים מסוימים המפורטים בקוד הפדיון של סעיף קטן 403 ב, ניתן לשקול נסיבות מסוימות, כגון טיפול רפואי או קשיים כלכליים.

ההבדלים בין 401k ל 403b

דרישות כניסה ל- 401k ו- 403b

401k הינה תוכנית גמלת פרישה לעסקים, תוכנית פנסיה 403b מיועדת לעובדים העובדים בעמותות, כגון ארגונים פטורים ממס - אוניברסיטאות, מכללות, וארגוני בריאות; צוות בית ספר ציבורי, שרים עצמאיים וצוות הכנסייה.

דרישות למשתתפים 401k ו- 403b

עמידה בתכנית פרישה בגובה 401,000 עשויה להיות כרוכה בבדיקות מרובות אם המעביד רואה בכך צורך; חלק מהמעסיקים עשויים לדרוש מעובדיהם שירות של שנה אחת במשרה מלאה לפני שהם משתתפים בתוכנית, בעוד ש- 403b מאפשר לעובדים לקבל את התוכנית ביום הראשון לחידוש.

בנוסף, 401,000 משתתפים אינם עומדים בתקנון ה- 15 שנים למס הכנסה, כאשר מעסיק של 403b זכאי לתוספת של 3,000 $ לעובד העובד עם המעסיק. 18,500 דולר הראשוניים עבור 401,000 משתתפים ו- 6,000 דולר לגבר בן 50 היו 24,500 דולר לשנה כדי "לתפוס".

תאימות 401k ו- 403b

תכנית 403b אינה מסדירה נותני חסות בכל מה שקשור לבדיקת אפליה של הטבות לעובדים, כלומר הם יכולים להציע הטבות רבות יותר לעובדים המפוזרים מאוד שמוכנים לשלם למס הכנסה סכום מוגבל בכל שנה.

בניגוד ל -401 אלף, על המעסיקים לעבור מבחן לאפליה בשכר ובכך לתמוך בעובדים בשכר נמוך. והסיבה החשובה ביותר למס הכנסה לקביעת מבחן ללא אפליה היא צמצום התקורה של עובדים המשתלמים גבוה תוך השתכרות גבוהה יותר מתוכנית 403b.

סיכום 401k לעומת 403b

שתי תכניות ההטבות מוסדרות על ידי שירות הכנסות פנימיות למס הכנסה

הסכם הגבול בין המעסיק למעביד הוא 18,500 דולר, בתוספת 55,000 $ נוספים.

שתי התוכניות מאפשרות לך למשוך פיקדונות מגיל 59, אך חיסכון יכול להיות הפוך בגלל הזדמנויות כלכליות וטיפול רפואי.

401k ו- 403b יכולים שניהם להכיל תרומות של רוט.

תוכנית הפרישה בגודל 401,000 מוגבלת לארגוני רווח בלבד, וה- 403b מיועד למלכ"רים.

כלל השירות של 15 שנים מיועד רק למשתתפים 403b, בעוד שמבחן אי ההפליה מוגבל לתכנית פרישה של 401,000.

401b ו- 403b: טבלת השוואה

הפניות

  • אגף האוצר. "תוכנית שנתית הפטורה ממס 403b לעובדי בתי ספר ציבוריים וכמה ארגונים פטורים ממס." פרסומי שירות פדיון פנים 571, קט. מס '46581C, ינואר 2018. נשלח מ https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p571.pdf 2018-05-18
  • www.irs.gov. "מגבלת תרומה ל -401,000 נושאי פרישה ותכנית חלוקת הכנסה | שירות הכנסות פנימיות". הועלה על ידי 2018-05-18.
  • סעיף 135 (א) לחוק הכנסות 1978. פרסום ל 'מס' 95-600, מס '92. 2763, 2785. 6 בנובמבר 1978.
  • קרדיט תמונה: https://www.flickr.com/photos/investmentzen/28471719414
  • קרדיט תמונה: https://www.flickr.com/photos/68751915@N05/6629001111